Projeções financeiras como fazê -las, importância, exemplo

As projeções financeiras Eles são uma previsão de despesas e receitas futuras. Normalmente, as projeções levarão em consideração dados históricos internos e também incluirão um prognóstico dos fatores envolvidos no mercado externo. Em termos gerais, as projeções financeiras devem ser desenvolvidas no curto e no médio prazo.

As projeções financeiras de curto prazo representam o primeiro ano do negócio, que normalmente é descrito mês por mês. As projeções financeiras de médio prazo geralmente representam os próximos três anos de atividade, que são resumidos um por um.

Fonte: Pixabay.com

Criar projeções financeiras para o início de uma empresa é uma arte e uma ciência. Embora os investidores desejem ver números frios e difíceis, pode ser difícil prever o desempenho financeiro nos próximos três anos, especialmente se os fundos ainda estiverem sendo coletados.

De qualquer forma, as projeções financeiras de curto e médio prazo são uma parte necessária do plano de negócios, se desejar que investidores e credores prestem muita atenção à empresa.

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Como fazer projeções financeiras

Ao preparar as projeções financeiras, o mais importante é ser o mais realista possível. A empresa não será superdimensionada ou subestimada.

Todas as projeções devem ser quebradas por meses por pelo menos um ano. Se você optar por incluir anos adicionais, geralmente não é necessário que eles sejam mais detalhados do que por trimestres pelo outro ano e depois anualmente. Todas as projeções financeiras devem conter essas demonstrações financeiras.

-Demonstração da renda

Expõe receita, despesas e lucros por um determinado período. Se essas projeções estiverem sendo desenvolvidas antes de iniciar o negócio, com este estado está com o qual a maior parte da projeção será realizada. As seções principais são as seguintes.

Renda

Corresponde à quantidade de dinheiro que será obtida com os serviços ou produtos que serão fornecidos.

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Contas

Você deve garantir que você leve em consideração todas as despesas com as quais a empresa será encontrada, incluindo os diretores, como equipamentos, materiais, salários de funcionários etc., Além das despesas gerais e administrativas, como taxas legais e contábeis, publicidade, cobranças bancárias, seguros, arrendamento de escritórios etc.

As despesas podem ser resumidas pelo departamento ou pela categoria de gastos principais. Você pode manter detalhes individuais da parte para o orçamento.

Lucros totais

É o valor correspondente à receita menos as despesas, antes de pagar o imposto de renda. Ao subtrair o imposto de renda dos ganhos totais será obtido.

-Fluxo de caixa

Serve para demonstrar a uma entidade de empréstimos ou investidores que existe um bom risco de crédito para pagar um empréstimo concedido à empresa. As três seções são as seguintes.

Renda em dinheiro

Você deve garantir que apenas as vendas em dinheiro que serão cobradas e não aquelas que serão credenciadas são contadas.

Desembolsos em dinheiro

O livro principal deve ser revisado para fazer uma lista de todas as despesas em dinheiro que devem pagar no período.

-Balanço geral

Esta projeção apresenta uma fotografia do que claramente vale a empresa em um horário definido. Todos os dados financeiros de negócios estão resumidos em três classes: ativos, passivos e patrimônio.

Verifique se as informações contidas no saldo geral são um resumo das informações que foram apresentadas anteriormente no estado dos resultados e também na projeção do fluxo de caixa.

Ativos

Ativos são todos objetos tangíveis que têm valor financeiro e que a empresa tem.

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Passivos

Passivos são todos dívidas, tanto a curto quanto a longo prazo, que a empresa deve aos diferentes credores.

Herança

Representa a diferença líquida entre os ativos totais menos o passivo total da empresa.

-Análise final

Para concluir as projeções financeiras, uma análise rápida das informações incluídas deve ser fornecida. Você deve pensar como um resumo executivo, que fornece um resumo conciso dos números que foram apresentados.

Importância

Planejar e trabalhar todos os anos nas projeções financeiras de uma empresa pode ser uma das coisas mais importantes para um negócio. Os resultados, as projeções formais geralmente são menos importantes que o próprio processo.

O planejamento estratégico permite "transmitir" os problemas diários de direcionar a empresa, fazendo um balanço de onde está a empresa e também estabelecendo um curso claro para seguir.

Uma projeção de rotina também apóia a empresa a lutar com a mudança, tanto fora quanto dentro da organização.

Através da constante reavaliação da concorrência, mercados e pontos fortes da empresa, oportunidades e problemas também podem ser reconhecidos. Existem três boas razões para o projeto de financiamento, que veremos abaixo.

Traduzir os objetivos da empresa em objetivos específicos

Defina claramente o que um resultado bem -sucedido implica. A projeção não é apenas uma previsão, mas implica um compromisso de fazer resultados específicos e estabelecer marcos para medir o progresso.

Fornece uma ferramenta vital de feedback e controle

As variações das projeções fornecem um alerta precoce dos problemas. Quando ocorrem variações, a projeção pode fornecer uma estrutura para determinar o impacto financeiro e os efeitos de várias ações corretivas.

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Você pode antecipar problemas

Se o rápido crescimento criar uma escassez de dinheiro devido ao investimento em contas a receber e inventário, a projeção deve mostrar isso.

Se as projeções do próximo ano dependem de certos marcos durante isso, as suposições devem explicar.

Exemplo

As projeções financeiras da empresa ABC para o período 2018-2020 são apresentadas da seguinte forma.

Projeção de vendas

A taxa de crescimento de vendas para o período projetada é inserida para gerar renda, o custo das mercadorias vendidas e a margem bruta nos anos seguintes.

Projeção de despesas operacionais

Essa projeção será calculada usando as suposições para cada um dos itens de despesa.

Projeção de Estado dos resultados

É criado ao vincular os valores na projeção de vendas e na projeção de despesas operacionais.

Projeção de equilíbrio

É construído pegando o saldo do ano atual e calculando os valores dos anos seguintes usando projeções de dias de contas a receber, dias de estoque, dias de contas a pagar e despesas de capital.

Projeção de fluxo de caixa

Ele é construído usando os números calculados tanto na demonstração de resultados, como no balanço e nas tabelas de backup.

O saldo final de caixa será ligado novamente ao saldo geral, que é mostrado como eficaz no ativo circulante.

Referências

1. Megan Sullivan (2019). Compreender projeções financeiras e previsão. Intuit QuickBooks. Retirado de: QuickBooks.intuito.com.
2. Empreendedor (2019). Projeções financeiras. Retirado de: empreendedor.com.
3. Daniel Richards (2019). Escrevendo uma projeção financeira de plano de negócios. O equilíbrio para pequenas empresas. Retirado de: TheBalancesMB.com.
4. CFI (2019). Modelo de projeção financeira. Retirado de: CorporateFinanceInstitute.com.
5. The Business Plan Store (2019). Projeções financeiras do plano de negócios. Retirado de: thebusinessplastore.com.