Perda e utilidade

O que é perda e utilidade?

O Utilitário É definido como resultado da receita total menos as despesas totais, por isso é a quantidade de dinheiro que uma empresa "ganha" durante um determinado período contábil.

Será melhor quanto mais utilidade é obtida, pois a concessionária pode ser reinvestida no negócio ou retida pelos proprietários. Por outro lado, se o utilitário for negativo, é considerado como perda.

Ser capaz de determinar com precisão a utilidade ou perda de um negócio é essencial para julgar o Saúde financeira do mesmo. Também pode ajudar a decidir como avaliar bens e serviços, como pagar funcionários etc.

A utilidade de uma empresa é calculada em três níveis na demonstração de resultados. Começa com o utilidade bruta, até você chegar ao mais completo, o lucro líquido. Entre esses dois está a utilidade operacional.

Esses três níveis têm suas margens de utilidade correspondentes, calculadas dividindo a utilidade entre a renda e multiplicando por 100.

Cálculo de uso e perda

Calcule a renda total

Para encontrar a utilidade do negócio, você deve começar adicionando todo o dinheiro ganho pelo negócio em um determinado período de tempo.

O total de vendas de bens ou serviços da empresa para o período em questão é adicionado. Isso pode vir de várias fontes, como produtos vendidos, serviços prestados, pagamentos de associação ou no caso de agências governamentais, impostos, taxas etc.

É mais fácil entender o processo de calcular a utilidade de uma empresa seguindo este exemplo. Seja um pequeno negócio editorial. No último mês, os livros foram vendidos por um valor de US $ 20.000 para varejistas na área.

Os direitos de uma das propriedades intelectuais por US $ 7 também foram vendidas.000 e US $ 3 foram recebidos.000 dos varejistas, para livros como material promocional.

Se eles representam todas as fontes de renda, pode -se dizer que a renda total é de US $ 20.000+$ 7.000+$ 3.000, que é igual a $ 30.000.

Calcule o total de despesas

Em geral, o total de despesas de uma empresa significa o dinheiro total que a empresa gasta no período contábil analisado.

No exemplo, digamos que o negócio gastasse um total de US $ 13.000 durante o mês ele ganhou $ 30.000. Nesse caso, US $ 13 serão usados.000 como valor para gastos totais.

Subtrair as despesas totais de renda total

Depois de encontrar os valores para a receita e despesas totais da empresa, calcular o lucro não é difícil. As despesas simplesmente são subtraídas da receita.

O valor obtido para a utilidade dos negócios representa a quantidade de dinheiro que foi ganha ou foi perdida, no período de tempo especificado.

No exemplo, como você tem números de receita e despesas, as despesas são subtraídas da receita, dando: $ 30.000- $ 13.000 = $ 17.000 utilidade.

Perda como utilidade negativa

Se a empresa gerar um lucro negativo, significa que a empresa gastou mais dinheiro do que ganhou durante o período de tempo especificado.

Em vez de dizer que uma empresa obteve uma utilidade negativa, costuma -se dizer que uma empresa operou com uma perda líquida.

Isso é algo que deve ser evitado. No entanto, quando uma empresa começa, às vezes é inevitável. Em caso de perda, uma empresa pode ter que pagar suas despesas operacionais com um empréstimo ou obter capital adicional de investidores.

Uma perda líquida não significa que uma empresa esteja em uma situação desesperada, embora possa ser o caso. Não é incomum que as empresas tenham perdas enquanto incorporam despesas iniciais exclusivas, compra de escritórios, estabelecendo uma marca etc., até que sejam lucrativos.

Por exemplo, por nove anos (1994-2003) a empresa de vendas online Amazon.com perdeu dinheiro antes de começar a gerar lucros.

Os três níveis de utilidade

Cálculo de utilidade bruta

A utilidade bruta é definida como toda a renda que permanece após os custos de mercadorias vendidas. Esses custos incluem apenas as despesas associadas diretamente à produção de itens à venda.

Utilitário bruto = vendas - custo de mercadoria vendido.

Para entender a utilidade bruta, é importante conhecer a distinção entre custos fixos e variáveis.

Os custos variáveis ​​são aqueles que variam de acordo com a quantidade de produto fabricados e são incorridos como uma conseqüência direta da produção de produtos. Eles incluem materiais, mão de obra direta, frete, etc.

Por outro lado, os custos fixos geralmente são de natureza estática. Entre eles estão: despesas com escritórios, salários de escritórios, despesas de vendas, seguro, aluguel, etc.

Despesas variáveis ​​são registradas como custos de mercadorias vendidos. Por outro lado, as despesas fixas são registradas como despesas operacionais, também chamadas de despesas administrativas e despesas de vendas.

Cálculo da utilidade operacional

O lucro operacional leva em consideração todas as despesas gerais, operacionais, administrativas e de vendas necessárias para a operação dos negócios em um dia a dia.

Utilidade operacional = Utilidade bruta - despesas operacionais, administrativas e de vendas.

Cálculo da utilidade líquida

Este é o resultado final, o lucro líquido, que reflete a quantidade de renda restante após a contabilização de todas as despesas e fluxos de renda.

Pagamentos de dívidas, impostos, despesas únicas e qualquer receita em investimentos ou operações secundárias são subtraídas ao lucro operacional.

Exemplos

Exemplo 1

Para o ano fiscal encerrado em outubro de 2023, Starbucks Corp. Receita registrada por US $ 21,32 bilhões. Lucro bruto e lucro operacional atingem números saudáveis ​​de US $ 12,8 bilhões e US $ 4,17 bilhões, respectivamente.

O lucro líquido do ano é de US $ 2,82 bilhões. As margens úteis para a Starbucks seriam calculadas como:

Margem de lucro bruto = (US $ 12,8 bilhões / US $ 21,32 bilhões) x 100 = 60,07 %.

Margem de utilidade operacional = (US $ 4,17 bilhões / US $ 21,32 bilhões) x 100 = 19,57 %.

A margem de lucro líquido = (US $ 2,82 bilhões / US $ 21,32 bilhões) x 100 = 13,22 %.

As margens de utilidade bruta e operacional saudáveis ​​permitiram que a Starbucks mantivesse lucros decentes enquanto cumpriam todas as outras obrigações financeiras.

Exemplo 2

Vejamos a utilidade bruta da ABC Clothing como um exemplo do cálculo da margem de lucro bruta.

No ano 1, as vendas foram de US $ 1 milhão e o lucro bruto foi de US $ 250.000, o que resultou em uma margem bruta de 25 % (US $ 250.000 / US $ 1 milhão).

No ano 2, as vendas foram de US $ 1,5 milhão e o lucro bruto foi de US $ 450.000, o que resultou em uma margem de lucro bruta de 30 % (US $ 450.000 / US $ 1,5 milhão).

É evidente que as roupas da ABC ganharam não apenas mais dinheiro da utilidade bruta no ano 2, mas também uma margem maior de utilidade bruta.

Referências

1. Qual é a fórmula para calcular as margens de lucro? Retirado de: Investopedia.com.
2. Como calcular o lucro bruto. Retirado de: empreendedor.com.