Os 8 principais indicadores financeiros

Os indicadores financeiros são úteis para identificar as relações entre ativos e passivos, entre dívida e receita, etc. Shuttersock

O que são indicadores financeiros?

O Indicadores financeiros o Os índices financeiros são as relações entre estatísticas econômicas e financeiras, como dívida, ativos, passivos, ativos, renda e produção. Sua utilidade está em sua capacidade de fornecer uma idéia sobre a força, a estabilidade e o desempenho de vários setores de uma organização.

Por exemplo, uma análise da dívida de uma empresa por si só não fornece tanta informação quanto a análise do custo da dívida em relação à receita ou ao nível de dívida em relação ao valor líquido.

O uso de indicadores financeiros para medir o desempenho de uma empresa permite comparar diferentes tipos de negócios.

Se ele procura comparar o desempenho da empresa com uma grande variedade de outras empresas, os indicadores financeiros são uma ferramenta neutra para avaliar esse desempenho.

Não há substituto para indicadores financeiros quando se trata de medir a saúde financeira de uma empresa. É essencial controlar de perto de perto o desempenho financeiro de uma empresa para o sucesso de longo prazo.

Principais indicadores financeiros e suas características

Capital de trabalho

Avaliar a saúde de uma empresa na qual você deseja investir implica entender sua liquidez. Entenda com que facilidade essa empresa pode transformar ativos de caixa para pagar suas obrigações de curto prazo.

O indicador de capital de giro é calculado dividindo os ativos circulantes entre passivos circulantes.

Por exemplo, se a empresa XYZ tiver US $ 8 milhões em ativos circulantes e passivos circulantes de US $ 4 milhões, ela tem uma proporção de 2 para 1, o que parece muito bom.

Além disso, se duas empresas semelhantes têm uma proporção de 2 a 1, mas uma tem mais eficaz entre seus ativos circulantes, essa empresa poderia pagar suas dívidas mais rapidamente do que a outra.

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Proporção rápida

Também chamado de teste de ácido, este indicador subtrai os inventários dos ativos circulantes, antes de dividir esse número circulando passivos.

A idéia é mostrar como os passivos circulantes são cobertos por dinheiro e elementos com valor quase em dinheiro. O inventário, por outro lado, leva tempo para vender e se tornar líquido ativo.

Se a XYZ tiver US $ 8 milhões em ativos circulantes menos US $ 2 milhões em estoques, mais de US $ 4 milhões em passivos circulantes, ele tem uma proporção de 1,5 para 1. As empresas gostam de ter pelo menos uma proporção de 1 a 1.

O número resultante deve estar idealmente entre 1,5 e 3. Uma proporção inferior a 1 significa que não há eficaz o suficiente para pagar as contas de curto prazo.

O monitoramento deste indicador pode antecipar problemas antecipados de fluxo de caixa, especialmente se a proporção cair na zona de perigo entre 1,5 e 1.

Lucro por ação

Ao comprar uma ação, futuro (ou risco de perda) da empresa está participando do futuro (ou risco). O lucro por ação mede o lucro líquido obtido por cada ação, dentro das ações comuns de uma empresa.

Analistas da empresa dividem seu lucro líquido pelo número médio ponderado de ações comuns em circulação durante o ano.

Relacionamento agradável de preço

Chamado P/G para abreviação, este indicador reflete a avaliação de investidores de lucros futuros. O preço das ações da Companhia é determinado e dividido pelo lucro por ação, a fim de obter a proporção de preço de preço.

Por exemplo, se uma empresa fechou suas operações em US $ 46,51 por ação e os lucros por ação dos últimos doze meses em média de US $ 4,90, então a relação P/G seria 9,49. Os investidores teriam que gastar US $ 9,49 por cada dólar gerado por lucros anuais.

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Mesmo assim, os investidores estão dispostos a pagar mais de 20 vezes ganho por ação por determinadas ações. Isso, caso eles achem que o crescimento futuro dos lucros lhes fornece um rendimento adequado de investimento.

Relacionamento endividado

O que acontece se uma empresa em que você deseja fazer um investimento em potencial é solicitada demais? Isso pode reduzir as margens de segurança por trás do que deve, aumentar suas posições fixas, reduzir os lucros disponíveis para dividendos e até causar uma crise financeira.

O relacionamento endividado é calculado adicionando a dívida pendente de curto e longo prazo e dividindo -a entre o valor contábil do capital contábil.

Digamos que a XYZ tenha aproximadamente US $ 3,1 milhões em empréstimos e uma herança de US $ 13,3 milhões. Isso gera um índice de dívida modesta de 0,23, bastante aceitável na maioria das circunstâncias.

No entanto, como em todos os outros indicadores, a métrica deve ser analisada em termos dos padrões do setor e os requisitos específicos da empresa.

Retornar sobre capital

Os acionistas ordinários querem saber o quão lucrativo é seu capital nos negócios em que investem.

O retorno do capital é calculado tomando a rede da empresa (após o imposto), subtraindo dividendos e dividindo o resultado entre o valor das ações ordinárias da Companhia.

Digamos que os ganhos líquidos são de US $ 1,3 milhão e os dividendos são de US $ 300.000. Isso é subtraído e dividido por US $ 8 milhões em ações ordinárias. Isso dá um retorno sobre a capital de 12,5%.

Quanto maior o retorno do capital, melhor a empresa gerando lucros.

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Margem de lucro bruto

A margem de benefício bruta indica se os bens ou serviços estão sendo avaliados de maneira apropriada. Aqui está a equação para calcular este indicador financeiro:

Margem de lucro bruto = (renda - custo de mercadoria vendido) / renda.

A margem de lucro bruta deve ser grande o suficiente para cobrir as despesas operacionais fixas e deixar uma margem de lucro líquido no final.

Margem de lucro líquido

A margem de lucro líquido indica qual porcentagem de renda foi um benefício. A equação é simples: margem de lucro líquido = benefício líquido / renda total.

O lucro líquido é a quantidade de dinheiro que resta depois que todas as faturas foram pagas. O benefício líquido pode ser calculado usando uma subtração simples:

Benefício líquido = receita total - despesas totais

Por exemplo, se as vendas no ano passado totalizaram US $ 100.000 e despesas comerciais de aluguel, inventário, salários, etc., Eles adicionaram $ 80.000, o lucro líquido é de US $ 20.000.

Este indicador ajuda a projetar lucros futuros e estabelecer metas e pontos de referência para a lucratividade.

Os indicadores financeiros são indispensáveis ​​ao decidir se é investido em uma determinada empresa e quais são os riscos, benefícios ou perdas que surgirão.

Referências

1. Glenn Wilkins (2016). 6 índices financeiros básicos e o que eles revelam. Inventopedia. Retirado de: Investopedia.com.
2. Intuit QuickBooks (2018). 5 Indicadores de desempenho fundamentais para avaliar a saúde da sua empresa. Retirado de: QuickBooks.intuito.com.
3. Statistics Canada (2016). Indicadores financeiros das contas do Balanço Nacional: Atualização. Retirado de: Statcan.Gc.AC.
4. Bert Markgraf (2018). Como medir o desempenho dos negócios com indicadores financeiros. Small Business - Chron. Retirado de: Smallbusiness.Chron.com.
5. Caron Beesley (2017). 5 Indicadores financeiros para revisar com seu contador. Caixa de fundos. Retirado de: Caixa de fundos.com.