Características, tipos e exemplos de renda tributária

O Renda tributária Essas são a renda obtida pelos governos através de impostos, sendo a principal fonte de coleta de um estado. Eles podem ser extraídos de fontes como indivíduos, empresas públicas, comércio e royalties sobre recursos naturais.

Eles são definidos como a receita cobrada para renda e lucros, contribuições para a Seguridade Social, taxas aplicadas a produtos e serviços, impostos sobre folha de pagamento, impostos sobre a propriedade e outros impostos.

Fonte: Pixabay.com

A renda fiscal total como uma porcentagem do produto interno bruto (PIB) indica a proporção do que é produzido em uma nação que o governo coleta através de impostos. Pode ser considerado como um indicador do nível em que os recursos da economia são controlados pelo governo.

A carga tributária é medida por receber as receitas tributárias totais recebidas como uma porcentagem de PIB.

Uma coleta ineficiente de impostos é maior em países caracterizados pela pobreza, um grande setor agrícola e grandes quantidades de ajuda externa.

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Caracteristicas

A tributação é uma tarefa essencial em qualquer país, à medida que a capacidade e a responsabilidade do estado melhora.

O governo geralmente tributa seus residentes individuais e corporativos para ajudar a financiar obras e serviços públicos, além de construir e manter a infraestrutura usada em um país. O imposto coletado é usado para melhorar a economia e para todos aqueles que vivem nela.

O nível tributário é usado como um indicador de capacidade de estado. Os países desenvolvidos aumentam os impostos e, portanto, podem fornecer melhores serviços. Ao mesmo tempo, a alta tributação os obriga a serem responsáveis ​​por seus cidadãos, o que fortalece a democracia.

Arrecadação de impostos

Como existem diferentes tipos de impostos, a maneira pela qual os impostos são coletados também diferem.

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Além disso, a agência que coleta impostos pode não fazer parte do governo central, mas é um terceiro licenciado para cobrar impostos.

O pagamento de impostos às taxas impostas pelo estado é obrigatório. A evasão fiscal, que é a falta deliberada de pagamento total das obrigações fiscais, é punível com a lei.

Mudanças no nível de tributação

O efeito de uma mudança no nível tributário na renda fiscal total depende do produto investigado e, em particular, da elasticidade da demanda no preço.

Quando as mercadorias são inelásticas em termos de preços, o aumento dos impostos gerará uma pequena diminuição na demanda, o que não será suficiente para prejudicar o maior imposto coletado por cada unidade. Portanto, a receita tributária total aumentará.

Pelo contrário, para produtos de preço elástico, um aumento na taxa de imposto levaria a uma queda nas receitas tributárias.

Pessoal

Os sistemas tributários variam amplamente entre as nações. É importante que indivíduos e empresas estudem cuidadosamente as leis tributárias de uma nova cidade antes de obter renda ou fazer negócios lá.

Imposto de Renda

É um imposto que os governos impõem à renda gerada por indivíduos dentro de sua jurisdição. É uma porcentagem dos lucros individuais apresentados ao governo federal

Por lei, os contribuintes devem enviar uma declaração de imposto de renda para determinar suas obrigações fiscais.

Taxa coorporativa

É um imposto por parte do governo em benefício de uma empresa. O dinheiro arrecadado pelos impostos corporativos é usado como fonte de renda de uma nação para financiar programas estaduais.

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As regras em torno dos impostos corporativas variam muito em todo o mundo, mas devem ser aprovadas pelo governo de um país para promulgação.

Imposto sobre vendas

Isso é uma homenagem ao consumo que o governo impõe à venda de serviços e produtos. Um imposto de vendas convencional é cobrado no ponto de venda e nas mãos de um varejista e transferido para o governo.

Contribuição predial

É um imposto imobiliário, calculado pelo governo local, que é pago pelo proprietário da propriedade. O imposto geralmente é baseado no valor da propriedade de ativos, incluindo terras.

Tarifa

É um imposto que um país impõe a bens e serviços importados de outros países. Eles são usados ​​para restringir as importações, aumentando o preço dos bens e serviços comprados em outro país, tornando -os menos atraentes para os consumidores nacionais.

Imposto sobre patrimônio

É um imposto sobre propriedades cujo valor excede um limite de exclusão estabelecido por lei, no momento da morte do proprietário. Somente o valor que excede esse limite mínimo está sujeito a impostos.

É calculado de acordo com o valor justo do mercado de ativos, em vez do que o falecido originalmente pagou por seus ativos.

Exemplo

Receita tributária dos Estados Unidos

Cerca de 48% da renda federal vem do imposto de renda individual, 9% do imposto sobre lucros corporativos e outros impostos de 35% da folha de pagamento que financiam programas de seguridade social. O resto vem de outro tipo de fontes.

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O governo federal levantou renda de US $ 3,3 bilhões em 2017, equivalente a aproximadamente 17,3% do PIB. Nos últimos 50 anos, a renda federal teve uma média de 17,3% do PIB.

Imposto individual

O imposto de renda tem sido a maior fonte de renda federal desde 1950, representando 8,3% do PIB em 2017.

Nos últimos anos, a receita desse imposto aumentou até 9,9% do PIB em 2000, no pico do boom econômico dos anos 90. Então eles caíram para 6,1% em 2010, após a Grande Recessão de 2007-2009.

Taxa coorporativa

O imposto sobre ganhos corporativos é uma fonte de renda que foi baixa. Eles caíram de uma média de 3,7% do PIB no final dos anos sessenta para uma média de apenas 1,7% do PIB nos últimos cinco anos.

Imposto sobre os salários

Os impostos sobre a folha de pagamento sobre salários e lucros que o financiamento da Seguridade Social constituem a maior parte da renda dos programas de seguridade social.

Além disso, existem impostos sobre a folha de pagamento para o sistema de aposentadoria, o programa de seguro de desemprego e as contribuições de pensão dos trabalhadores federais.

Outras fontes

O governo federal também coleta receita tributária sobre bens e doações, tarifas alfandegárias, sistema federal de reserva e várias posições e taxas.

Referências

1. Wikipedia, The Free Encyclopedia (2019). Receita fiscal. Retirado de: em.Wikipedia.org.
2. Dados da OCDE (2019). Receita fiscal. Retirado de: dados.OCDE.org.
3. Julia Kagan (2019). Definição de impostos. Inventopedia. Retirado de: Investopedia.com.
4. Dívida (2019). Tipos de impostos. Retirado de: dívida.org.
5. Centro de Política Tributária (2019). Quais são as fontes de receita para o governo federal? Retirado de: TaxPolicyCenter.org