Estado financeiro Estado

Explicamos o que é um estado de situação financeira, para que é, sua estrutura e damos vários exemplos

O que é um estado de situação financeira?

Ele Estado financeiro Estado É uma das primeiras demonstrações financeiras em uma empresa. Mostra o ativo total da empresa e como esse ativo é financiado, seja por capital ou dívida.

Também pode ser chamado de estado de patrimônio líquido. Este estado é baseado nessa equação essencial: ativo = passivo + capital. É muito importante para a contabilidade, bem como para elaborar modelos financeiros.

É dividido em duas partes ou seções. Na primeira parte, todos os ativos de uma empresa são descritos. Na segunda parte, os passivos da empresa e o capital contábil são descritos.

Representa uma fotografia detalhada do status financeiro da empresa no momento da publicação, pois inclui ativos, passivos e capital contábil da empresa, dando uma idéia clara de seu valor contábil.

Este estado é uma excelente maneira de analisar a situação financeira de uma empresa. Um analista pode usá -lo para calcular um grande número de indicadores financeiros que ajudam a determinar quão bem uma empresa está funcionando, quão líquido ou solvente é e quão eficiente é.

O que é um estado de situação financeira para?

É um estado financeiro muito importante por muitos motivos. Ele pode ser analisado individualmente e também junto com as outras demonstrações financeiras, o status do fluxo de caixa e a declaração de resultados, obtendo uma imagem completa da saúde financeira de uma empresa.

Por exemplo, não é um bom sinal se os passivos da empresa forem maiores que seus ativos, porque isso significa que suas perdas excedem o capital, o que pode levar à falência da empresa ou sua incapacidade de fazer negócios.

Ele também aponta a quantidade de ativos disponíveis que podem ajudar a expandir os negócios, seja adquirindo outra empresa ou desenvolvendo um novo produto ou até mesmo recorrer ao endividamento para manter atividades operacionais.

Além disso, permite saber se há ações em excesso, mais do que o mercado exige, como resultado de inaceder a demanda esperada dos produtos, sendo um sinal de que a empresa está impulsionando seus ativos.

Embora os números mostrados pelas empresas no status financeiro possam variar bastante, a estrutura geral dos estados de todas as empresas permanece a mesma. Isso significa que é possível comparar o desempenho de duas empresas em dois setores industriais diferentes.

Indicadores de desempenho financeiro importantes

Liquidez

Compare os ativos circulantes de uma empresa com seu passivo circulante fornece uma imagem de sua liquidez. Os ativos circulantes devem ser maiores que os passivos circulantes para que a empresa possa cobrir suas obrigações de curto prazo.

Aproveitar

Observe como uma empresa é financiada indica quanta alavancagem possui, o que, por sua vez, indica quanto risco financeiro a empresa está assumindo. Compare a dívida com o capital e a dívida com o capital total são maneiras usuais de avaliar a alavancagem.

Eficiência

Ao usar a demonstração de resultados juntamente com o status financeiro, é possível avaliar a eficiência com a qual uma empresa usa seus ativos. Por exemplo, a divisão da renda entre os ativos totais produz o índice de rotação de ativos, o que indica a eficiência com que a empresa converte ativos em renda.

Taxas de retorno

Pode ser usado para avaliar o quão bem uma empresa gera retornos. Por exemplo, a divisão do lucro líquido entre o capital dos acionistas produz um retorno sobre o capital (ROE) e a divisão do lucro líquido entre os ativos totais produz um retorno sobre os ativos (ROA).

Estrutura do estado da situação financeira

Você pode resumir os três elementos que compõem o estado de situação financeira de uma empresa da seguinte maneira:

Ativos

As pessoas têm ativos de alto valor, como imóveis ou jóias. Da mesma forma, as empresas também podem ter ativos. Uma das diferenças entre os ativos de uma pessoa e uma empresa é a obrigação da empresa de publicar o que eles têm.

As empresas podem ter ativos tangíveis, como computadores, máquinas, dinheiro e imóveis. Você também pode ter ativos intangíveis, como marcas registradas, direitos autorais ou patentes. Geralmente, os ativos de uma empresa são classificados de acordo com a capacidade de convertê -los em dinheiro:

• Ativos correntes

É o dinheiro e outras propriedades da empresa que podem facilmente se tornar dinheiro durante o ano. É um indicador importante da situação financeira da empresa, porque é usada para pagar as obrigações de curto prazo das operações da empresa.

Se a empresa sofrer uma diminuição em seus ativos atuais, significa que você precisa encontrar novos meios para financiar suas atividades, sendo uma maneira de emitir ações ou pedir um empréstimo. Alguns dos ativos atuais importantes para as empresas:

• • Eficaz e seus equivalentes.
  • Investimentos de curto prazo.
  • Contas a cobrar.
  • Inventário.

• Ativos não circulantes

Ativos que a empresa tem daqueles que não têm planos de convertê -los em dinheiro durante o ano ou que precisariam de mais de um ano para convertê -los em dinheiro. Aqui estão ativos fixos, como terra, edifícios, máquinas, etc.

Passivos

Todas as empresas têm dívidas, que são chamadas de responsabilidade. O sucesso da gerência de uma empresa é baseado em sua capacidade de gerenciar os vários passivos que são considerados parte do negócio. Estes são divididos em duas partes:

Os compromissos que a empresa deve pagar durante o ano. A empresa deve pagar alguns de seus ativos atuais para pagar essas despesas. Alguns dos tipos de passivos circulantes são:

• • Contas a pagar.
  • Taxas atuais de empréstimo.

• Passivos de longo prazo

Esses são os compromissos que a empresa não é obrigada a pagar em menos de um ano, como empréstimos de longo prazo, embora no final eles devam ser pagos. É importante levar isso em consideração ao avaliar a empresa.

Património

Os ativos dos acionistas são o dinheiro que investiram, distribuídos como ações, além dos lucros não publicados, que representam os lucros retidos e reinvestidos pela Companhia.

Este capital social é o que financia o negócio. Quanto mais capital os acionistas tiverem, o dinheiro operacional da empresa aumentará.

O capital contábil é calculado subtraindo o total de responsabilidades do total de ativos. Por exemplo, se o total de ativos da empresa for de US $ 150 milhões e seus passivos são de US $ 70 milhões, o capital contábil é equivalente a US $ 80 milhões.

Exemplos

Abaixo estão dois exemplos do status financeiro de uma empresa:

Exemplo 1

Exemplo 2

Referências

1. Orwiki (2021). Demonstração de posição financeira. Retirado de: Orwiki.org.
2. Capital da autoridade de mercado (2021). Demonstração de posição financeira (o balanço). .org.SA.
3. CFI (2021). Balanço de chapa. Retirado de: CorporateFinanceInstitute.com.
4. AccountingCat (2017). Estado financeiro Estado. Retirado de: AccountingCat.WordPress.com.
5. Freeagent (2021). O que é uma declaração de posição financeira? Retirado de: freeagent.com.