Menor reembolso em dinheiro o que é, documentos e exemplos

Ele menor reembolso em dinheiro É o reembolso que é realizado em um fundo fixo atribuído a um departamento da empresa, pelo valor dos pagamentos feitos por esse meio, conforme indicado nas faturas e recebimentos apresentados, a fim de concluir seu valor inicial em dinheiro.

As empresas geralmente mantêm pequenos valores em dinheiro em suas instalações para atender a pequenos pagamentos diversos, como custos de alimentos e material de escritório.

Pode haver vários locais mais baixos em dinheiro em um negócio maior, provavelmente um por prédio ou até um por departamento. Um sistema contábil separado é usado para rastrear transações de caixa mais baixas.

Esses pagamentos geralmente são tratados através de um pequeno sistema de adiantamento em dinheiro, para o qual uma quantia de "dinheiro flutuante" é atribuída. Esta é a quantidade máxima de dinheiro que pode ser retida a qualquer momento.

O método preferido para fazer um reembolso é por cheque, solicitado por meio de uma solicitação de cheque devidamente autorizada e documentada.

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Qual é o menor reembolso de dinheiro?

Para estabelecer um fundo de caixa menor, é criado um cheque para o valor do histórico atribuído à caixa menor privada.

A entrada inicial do CAJA Menor Diario é um débito para a conta CAJA menor e uma conta de crédito ou bancos.

O depositário então desembolsa quantidades diferentes da parte inferior da caixa menor em troca de recebimentos relacionados aos quais são despesas.

Neste ponto, não há registro de jornal. Em vez disso, o saldo de caixa está diminuindo no fundo do caixa mais baixo, enquanto o valor dos recebimentos está aumentando.

O dinheiro que é mais o total de recebimentos deve ser sempre igual ao número inicial de fundos da caixa inferior. No entanto, erros de roubo ou registro podem resultar em uma variação do valor inicial do financiamento.

Reembolso

Quando o saldo de caixa no caixa inferior.

Isso adquire o número de um total dos recibos que estão acumulando. O caixa emite um novo cheque para o valor total dos recibos e trocar esta verificação para os recibos.

O Journal of Caja Minor é um débito na conta em dinheiro menor e um crédito para a conta em dinheiro ou bancos.

O custodiante da caixa menor entra no dinheiro na gaveta mais baixa, que agora deve conter a quantia original atribuída ao fundo.

O caixa eletrônico cria uma entrada diária para registrar os menores recibos de dinheiro. Este é um crédito para a conta em dinheiro menor e debate várias contas de despesas diferentes, dependendo do que foi comprado com dinheiro.

Controles interno

É necessário estabelecer controles internos sólidos para recebimentos ou desembolsos em dinheiro, para evitar a administração de fundos e protegê -los contra perdas.

- A caixa menor deve ser mantida em um lugar seguro. Por exemplo, em uma caixa de dinheiro.

- O caixa eletrônico deve ser responsável por manter as faturas correspondentes aos pagamentos feitos através do Caja Menor

- De tempos em tempos, a contagem de dinheiro surpresa deve ser feita para garantir a precisão do saldo de caixa indicado nas despesas menores.

- A quantidade de dinheiro da caixa menor não deve ser muito alta.

Documentos

Cada empresa define os formatos a serem usados ​​e o procedimento a seguir para a solicitação de reembolso, mas essencialmente o processo consiste em reunir o conjunto de pagamentos feitos com o fundo da caixa menor e os respectivos suportes.

É importante que qualquer pagamento, mesmo mínimo, tenha suporte como fatura respectiva ou se o documento equivalente for o caso, onde a empresa ou pessoa a quem o pagamento foi feito, para questões relevantes, como a gerência, como a gerência pode ser identificado de impostos e contabilidade.

Formato de reembolso

O custodiante responsável pela gestão da caixa menor deve preencher um voucher chamado "menor reembolso de dinheiro", onde as despesas feitas em um determinado período estão relacionadas, a fim de receber o reembolso do dinheiro consumido.

O funcionário deve enviar todas as despesas originais anexadas a um formato de reembolso de caixa preenchido:

A soma total de todas as faturas e recibos no formato de reembolso e o restante em dinheiro disponível na caixa menor devem ser iguais ao valor do fundo avançado original.

O formato total de reembolso de caixa, com a soma de todos os pagamentos individuais, é enviado ao controlador para sua revisão e autorização final.

Compota de desembolso

Para fazer o reembolso do valor das despesas perpetradas de acordo com os recibos e as faturas do menor dinheiro.

Todos esses documentos envolvidos devem ser anexados ao registro contábil do voucher de diariamente.

O formato de reembolso e os originais de toda a documentação são enviados para as contas para pagar pelo processamento.

A prova de graduação é feita em nome do custodiante da caixa menor, para que o cheque possa ser emitido em seu nome para o valor solicitado. A verificação de reembolso pode ser coletada em particular pelo custodiante.

Exemplos

A empresa da ABC decide atribuir US $ 100 em dinheiro como um fundo de caixa ao seu departamento de operações, para que possa processar diretamente suas despesas baixas de montagem.

Portanto, em 1 de março, o dinheiro de US $ 100 é entregue. A atribuição de caixa menor inicial será registrada da seguinte maneira:

Durante o mês de março, através da caixa menor, o departamento de operações fez os seguintes pagamentos menores:

- 3 de janeiro: compra de chá por US $ 10.

- 15 de janeiro: Compra de artigos de papelaria por US $ 50.

- 27 de janeiro: Pagamento ao encanador por US $ 20.

Esses pagamentos feitos com a caixa menor serão registrados na contabilidade da seguinte forma:

A caixa menor deve ser reembolsada em 31 de março. Como o gasto total no mês foi de US $ 80, esse será o valor a ser reembolsado:

Portanto, em 1 de abril, a caixa menor terá os US $ 100 novamente atribuídos a ela.

Referências

1. Universidade Fordham (2019). Petty Cash imprime fundos e reembolsos. Retirado de: Fordham.Edu.
2. Universidade de Stanford (2019). Como: reembolsar um funcionário com dinheiro mesquinho. Retirado de: web.Stanford.Edu.
3. Contabilidade simplificada (2019). Contabilização de dinheiro mesquinho. Retirado de: contabilidade simplificada.com.
4. Steven Bragg (2019). Contabilidade de dinheiro mesquinho. Ferramentas de contabilidade. Retirado de: AccountingOols.com.
5. Gerencie (2017). Menor reembolso em dinheiro. Retirado de: Gerenciamento.com.